Impuestos en Bosques de Las Lomas

Temario

Módulo I

Fundamentos Federales en Derecho Fiscal

• Fundamentos y principios constitucionales de las contribuciones.
• Jerarquía de las disposiciones tributarias.
• Coordinación fiscal y convenios de colaboración administrativa.
• Disposiciones generales del Código Fiscal de la Federación.
• Defensa administrativo-fiscal.

Módulo II

Disposiciones Generales y Personas Morales (ISR)

• Sujeción.
• Fuente de riqueza, residencia y establecimiento permanente.
• Ingresos.
• Ajuste Anual por Inflación.
• Deducciones.
• Pérdida Fiscal.
• Cálculo Provisional.
• Cálculo Anual.

Módulo III

Disposiciones Generales Personas Físicas y Contribuciones al Salario

• Disposiciones Generales de las Personas Físicas.
• Conceptos de ingresos acumulables, no acumulables y asimilables en el Impuesto Sobre la Renta.
• Base y exenciones al salario.
• Subsidio para el empleo.
• Integración del salario para efectos de la seguridad social.
• Participación a los trabajadores en las utilidades de las empresas.
• Previsión Social.
• Contribuciones sobre nóminas en el Distrito Federal y Estado de México

Módulo IV

Personas Físicas y Personas Morales con fines no lucrativos

Personas Físicas
• Ingresos y determinación de la base por capítulos.
• Tratamiento de ingresos, deducciones, base, entero provisional y declaración del ejercicio de personas físicas que obtienen ingresos por:
a. Actividades Empresariales y Profesionales.
b. Arrendamiento y en general por otorgar el uso y goce temporal de bienes inmuebles.
c. Enajenación de bienes.
d. Adquisición de bienes.
e. Intereses.
f. Premios.
g. Dividendos y en general por las ganancias distribuidas por personas morales.
h. Otros ingresos.

Personas Morales con fines no lucrativos
• Obligaciones de las personas morales con fines no lucrativos.
• Determinación de las excepciones para pagar ISR.
• Cálculo del ISR aplicable en cada caso.

Módulo V

Impuesto al Valor Agregado (IVA) e Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU)

Impuesto al Valor Agregado
• Sujetos, objeto, tasas y base.
• Traslado y acreditamiento.
• Retención del impuesto.
• Declaraciones Definitivas.
• Devoluciones y Compensaciones.
• Obligaciones de los contribuyentes.

Impuesto Empresarial a Tasa Única
• Sujetos, objeto, tasas y base.
• Ingresos Gravados.
• Deducciones .
• Determinación de la base, exenciones y acreditamientos.
• Cálculo para declaraciones provisionales y declaración del ejercicio.
• Obligaciones de los contribuyentes.

Módulo VI

Temas selectos en personas morales

• Régimen Simplificado.
• Territorios con regímenes fiscales preferentes y de las empresas multinacionales.
• Régimen de maquiladoras.
• Operaciones financieras derivadas.
• Consolidación Fiscal.

Módulo VII

Residentes en el extranjero

• Disposiciones Generales.
• Ingresos y determinación de la base por capítulos.
• Retenciones y casos especiales.
• Convenios para evitar la doble tributación en materia de Impuesto Sobre la Renta y sobre el patrimonio. Convenio modelo de la OCDE.

Módulo VIII

Comercio Exterior y Derecho Aduanero.

• Algunos Aspectos del Comercio Internacional y del Derecho Aduanero.
• Marco Jurídico del Comercio Exterior.
• Generalidades de la Legislación Aduanera.
• Regímenes Aduaneros, programas y otros mecanismos de fomento a la exportación.
• Despacho Aduanero.
• Las Contribuciones al Comercio Exterior.
• Las Regulaciones y Restricciones No Arancelarias.
• Clasificación Arancelaria y la Valoración Aduanera.
• Las facultades de comprobación en materia aduanera.
• Infracciones, sanciones y delitos.
• Las Prácticas Desleales en Materia de Comercio Internacional.
• Los Medios de Defensa en Materia de Comercio Exterior.

Módulo IX

Análisis Fiscal de Reestructuraciones corporativas

• Reducciones de capital.
• Enajenación de acciones.
• Escisión y fusión de sociedades.
• Fideicomisos y Asociación en Participación.
• Liquidación y Suspensión de Operaciones.
• Ética en asesoría fiscal.