Diplomado Práctico en Impuestos para No Fiscalistas

IMPUESTO SOBRE LA RENTA PERSONAS MORALES

• Aspectos constitucionales relacionados con el Impuesto Sobre la Renta.
• Disposiciones Generales.
• Ingresos, deducciones y obligaciones.
• Deducción de inversiones.
• Costo de lo vendido.
• Ajustes por la inflación
• Pérdidas fiscales.
• Régimen simplificado.
• Estímulos fiscales.

Duración: 24 horas (8 sesiones).

IMPUESTO SOBRE LA RENTA PERSONAS FÍSICAS

• Estructura de la Ley del ISR para Personas Físicas.
• Aspectos básicos contenidos en los capítulos de la Ley ISR:
  • Ingresos por salarios.
  • Ingresos por actividades empresariales y profesionales (honorarios).
  • Ingresos por arrendamiento.
• Deducciones autorizadas.
• Deducciones y Declaración Anual.

Duración: 12 horas (4 sesiones).

CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION

• Disposiciones generales.
• Derechos y obligaciones de los contribuyentes.
• Temas fiscales: Clasificación de las contribuciones; pagos: época de pago, pagos por retención, constancias de pago; residencia en territorio nacional; ejercicio fiscal; plazos; enajenación de bienes; concepto de actividades empresariales.
• Facultades de las Autoridades Fiscales.
• Infracciones y delitos fiscales.
• Medios de defensa.
• Procedimientos Administrativos.
• Juicio de Nulidad.
• Amparos.

Duración: 18 horas (6 sesiones).

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

• Sujetos del impuesto.
• Objeto.
• Base (determinación del valor del activo) y tarifa.
• Exentos.
• Impuesto en las ventas.
• Impuesto en la prestación de servicios.
• Impuesto en el arrendamiento de bienes.
• Impuesto en la importación y exportación de bienes y servicios.
• Obligaciones de los contribuyentes.
• Facultades de las autoridades fiscales.

Duración: 9 horas (3 sesiones).

LEY DEL IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO (IMPUESTO CONTRA LA INFORMALIDAD)

• Sujetos de pago del impuesto.
• Depósitos que no se consideran en efectivo.
• Cálculo del impuesto.
• Obligaciones del sistema financiero en relación con el IDE.
• Depósitos acumulables en un mes.
• Recuperaciones y acreditaciones del contribuyente de las cantidades que el banco recaude en su cuenta.

Duración: 3 horas (1 sesión)

IMPUESTO EMPRESARIAL DE TASA ÚNICA (IETU)

• Sujetos de pago del impuesto.
• Actividades e ingresos gravados.
• Pagos provisionales.
• Base gravable para calcular el impuesto
• Obligaciones de los contribuyentes.
• Ingresos no gravados.
• Deducciones: cuáles y con qué requisitos.
• Tratamiento de las erogaciones por salarios y aportaciones al seguro social.

Duración: 6 horas (2 sesiones).