Diplomado en Impuestos en México

DIPLOMADO EN IMPUESTOS

OBJETIVO: Al término del diplomado, el participante valorará su actualización y será capaz de identificar los elementos y cálculo de los impuestos federales que integran el programa de estudio.

· CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN Y DERECHO FISCAL
Fundamentos constitucionales de las contribuciones. La relación jurídico-tributaria. Elementos del tributo. Clasificación de los impuestos. Plazo para la presentación de declaraciones y el pago de contribuciones. Reglas sobre contabilidad y expedición de comprobantes. Actualización de contribuciones, cálculo de recargos y sanciones. Infracciones y delitos. Devoluciones y compensaciones. Notificaciones. Procedimiento administrativo de ejecución. Visitas domiciliarias. Defensa Fiscal.

· IMPUESTO SOBRE LA RENTA PERSONAS MORALES
Sujeto y Objeto. Disposiciones generales. Ajuste anual por inflación. Ingresos acumulables y no acumulables. Clasificación de los ingresos y momentos de acumulación. Deducciones autorizadas. Inversiones. Requisitos y reglas para su deducción. Costo de ventas. Determinación del Resultado Fiscal. Pagos provisionales. Pérdidas fiscales. La cuenta de Utilidad Fiscal Neta. Casos prácticos.

· IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
Sujeto, objeto, base, tasa y fuente. Causación y acreditamiento, Exenciones. Cuentas control. Pagos provisionales. Compensación y devolución del impuesto. Actos o actividades gravadas en particular. Obligaciones de los contribuyentes. Facultad de la autoridad. Casos prácticos.

· IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA (IETU)
A quienes grava (sujetos) -Objeto del impuesto -Ingreso gravable -Tasas aplicables por año -Deducciones autorizadas -Requisitos de las deducciones -Actividades no sujetas al IETU -Créditos aplicables -IETU por pagar -Pagos provisionales -Casos prácticos

· IMSS E INFONAVIT
Ley del Seguro Social. Obligados al pago (contribuyentes del régimen obligatorio). Bases para el pago de cuotas (integración de salarios). Elementos de integración fijos, variables y mixtos. Altas, bajas, modificaciones salarios. Modificaciones en contratos colectivos. El ausentismo e incapacidades. Empresas con dos o más actividades, o cambio de actividad preponderante. Suspensión de actividades y cambio de registros por uno único. Prima de riesgo en sus distintas variables. Medios de defensa. Casos prácticos.

· IMPUESTO SOBRE LA RENTA SUELDOS Y SALARIOS
Generalidades sobre la Relación laboral y condiciones de trabajo (un repaso de la LFT). Salario. Ingresos y prestaciones que causan y no causan impuestos. Exención de los salarios. Subsidio para la nivelación del ingreso. Cálculo de las retenciones en 2007 y nuevo mecanismo para 2008 (que debe cambiar en las nóminas 2008), Cálculo del impuesto anual en 2007 y en 2008, Reglamento, opciones y facilidades en Resolución Miscelánea. Obligaciones del patrón y del trabajador. Cálculo de Indemnizaciones y finiquitos, así como de los de impuestos. Jubilaciones en pago único y vitalicio. Casos prácticos.